A temporada de impostos está quase chegando.
Nesta época do ano, a inevitabilidade dos impostos (sem falar na estação fria, na lavanderia e assim por diante) pode parecer desgastante. Nos últimos anos, houve vários ajustes nos impostos em termos de deduções para crianças, amortizações e como melhor cuidar de crianças com deficiência. Pessoas que registram por conta própria e desejam uma leitura leve (142 páginas) podem verificar a Publicação 17 do IRS , o Guia Fiscal para Pessoas Físicas de 2023 – mas se isso não parece uma maneira divertida de passar uma tarde, aqui está uma visão geral . Quer você tenha tido seu primeiro filho recentemente ou esteja passando por isso pela enésima vez, provavelmente há algumas informações novas que você deve conhecer ao preparar seus impostos em 2024.
Crédito de imposto da criança
Durante os primeiros dois anos da pandemia (acabou? Não sei), as famílias receberam um pacote de estímulo de até US$ 3.600 por criança como Crédito Fiscal Infantil , que foi distribuído em cheques mensais. No ano passado, foi reduzido para até US$ 2.000 e fazia parte do pedido de quantia única, o que significa que você não deve tanto em seus impostos depois de contabilizar seus dependentes. Existem vários fatores que determinam se seu filho é elegível ou não, mas filhos biológicos, adotivos, adotivos e menores de dezessete anos podem se qualificar. Outros relacionamentos que podem tornar alguém seu dependente incluem irmãos e meio-irmãos, netos e sobrinhas ou sobrinhos, desde que tenham menos de dezessete anos e estejam sob seus cuidados. Eles devem ter vivido com você mais de metade do ano e não gerar mais da metade do seu próprio sustento financeiro.
Se sua renda anual for de US$ 200.000 ou menos (US$ 400.000 ou menos se o pedido for feito em conjunto), você terá direito a um crédito de US$ 2.000. Créditos parciais podem ser permitidos para receitas acima desse valor. Consulte o site do IRS para obter os formulários aplicáveis e mais elegibilidade . Este ano, se o crédito fiscal o qualificar para um reembolso, até $ 1.600 do seu Crédito Fiscal Infantil poderá ser devolvido a você.
Crianças com deficiência
A nível estadual, as crianças com deficiência podem ser elegíveis para outras isenções fiscais. Para obter créditos extras, primeiro seu filho deve atender a todos os critérios do Crédito Fiscal Infantil. Para serem elegíveis para créditos adicionais, devem receber intervenção precoce ou serviços de educação especial, conforme definido pelo estado. Além disso, eles devem se qualificar de acordo com a Lei de Educação de Indivíduos com Deficiência (IDEA) de 31 de dezembro de 2023 e de acordo com as leis estaduais relativas à designação de deficiência. Despesas médicas adicionais relacionadas à deficiência podem ser dedutíveis. Coisas como conferências médicas, ajustes ou alterações feitas em sua casa para seu conforto ou segurança e outras acomodações podem ser qualificadas.
Para reivindicar o seu filho com deficiência, o seu filho deve ter um Plano de Serviço Familiar Individualizado (IFSP) para crianças em intervenção precoce ou um Plano de Educação Individualizado (IEP) para crianças em idade escolar, bem como uma declaração de elegibilidade atualizada. Você não precisa necessariamente incluir a documentação desses qualificadores, mas deve guardar uma cópia junto com seu arquivamento. Os formulários aplicáveis para preenchimento estarão no site do Departamento de Receita do seu estado.
Adoção
Se você adotou uma criança em 2023, existem várias considerações fiscais . O IRS diz: “Os benefícios fiscais para adoção incluem um crédito fiscal para despesas de adoção qualificada pagas para adotar uma criança elegível e uma exclusão da renda para assistência à adoção fornecida pelo empregador”. O valor máximo para 2023 é de US$ 15.950 por criança. Honorários de adoção, judiciais e advocatícios, despesas de viagem e outros custos relacionados podem ser incluídos no crédito fiscal. O crédito não é reembolsável; no entanto, o excesso pode ser transportado por cinco anos.
Essas isenções não incluem quando um indivíduo, como um padrasto, adota o filho biológico de seu cônjuge. As regras de quando você pode solicitar esses créditos dependem de vários fatores, inclusive se foi uma adoção nacional ou estrangeira e se a criança tem “necessidades especiais”.
Cuidado infantil
Em geral, sim, você pode deduzir despesas com cuidados de filhos/dependentes . Os itens necessários para isso incluem o endereço da creche, se eles frequentarem uma creche dedicada, o número de identificação do empregador (EIN) e o total que você pagou pelos cuidados. As creches devem emitir um resumo no final do ano. Para provedores em sua casa, eles ainda devem fornecer algo como um Número de Seguro Social (SSN) e endereço para que as despesas sejam elegíveis. O cuidado da babá é dedutível, desde que a família o faça legalmente. As babás são consideradas empregadas domésticas e, para deduzir adequadamente essas despesas, você deveria fazer a folha de pagamento delas e então seus salários seriam dedutíveis como crédito para cuidados de dependentes. Se você estiver pagando por baixo da mesa, não poderá deduzir despesas.
Os cuidados infantis, especialmente os cuidados a tempo inteiro para crianças que ainda não frequentam a escola, podem custar bem mais de 10.000 dólares por ano, mas para 2023 , 3.000 dólares é o máximo que se pode receber por uma criança e 6.000 dólares por duas ou mais. Não é nada, mas não é tudo. Alguns empregadores oferecem benefícios adicionais não tributáveis para os funcionários e os reembolsam por parte dos custos. Se for esse o caso, esses valores estão todos listados no W-2 e serão subtraídos do crédito elegível.
Ensino superior
Os pais que mandam seus filhos para a faculdade são potencialmente elegíveis para créditos fiscais para ajudar a compensar os custos da educação. Existem vários fatores de qualificação , inclusive se a despesa e a instituição educacional se qualificam para isenções. Se você ou seu cônjuge estão cursando educação avançada, você também pode ser elegível. Um aluno que precisa apresentar uma declaração de imposto de renda também não pode obter isenções de ensino superior se seus pais o reivindicarem como dependente, portanto, converse com seus filhos mais velhos sobre como você está registrando.
Existem dois tipos de créditos. O crédito vitalício é de até US$ 2.000. Os limites de renda para 2023 para este crédito são de US$ 80.000 e US$ 90.000 (US$ 160.000 e US$ 180.000 se você apresentar uma declaração conjunta). O American Opportunity Tax Credit (AOTC) aplica-se aos primeiros quatro anos do ensino superior. O crédito anual máximo por aluno elegível é de US$ 2.500. Se o crédito reduzir o valor do imposto devido a zero, você poderá ter 40% de qualquer valor restante do crédito (até US$ 1.000) reembolsado. Este ano, os limites de renda para o AOTC são de US$ 80.000 ou menos (US$ 160.000 ou menos para registro de casamento em conjunto), e você pode receber um valor reduzido do crédito se seu MAGI for superior a US$ 80.000, mas inferior a US$ 90.000 (acima de US$ 160.000, mas inferior a US$ 180.000 para pedido de casamento em conjunto).
